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關于2018年度武宣縣本級財政決算(草案)的報告
—2019年7月30日在武宣縣第十二屆人大常委會第三十次會議上 武宣縣財政局局長? 黃志芳

2019-08-06 16:57     來源:武宣縣財政局
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主任、各位副主任、各位委員:
受縣人民政府委托,我向本次人大常委會報告我縣2018年財政決算(草案),請予審查。并請到會其他同志提出寶貴意見。
一、2018年收支決算情況
2018年,在縣委的堅強領導下,在縣人大及其常委會的監督支持下,全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,統籌做好穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等各項工作,財政收支運行平穩,重點支出保障有力,民生事業全面發展,全縣財政預算執行情況良好,保障了縣域經濟社會健康穩步發展。
(一)一般公共財政預算收支決算
1.全縣組織財政收入完成情況
2018年全縣組織財政收入88474萬元,同比增長5.09%,完成年度預算的100.08%。其中,上劃中央收入29229萬元,增長7.13%,完成年度預算的101.11%;上劃自治區收入9328萬元,增長15.9%,完成年度預算的105.34%;一般公共財政預算收入〔1〕49917萬元,同比增長2.16%,完成年度預算的98.57%。在一般公共財政預算收入中,稅收收入完成37350萬元,同比增長0.89%,完成年度預算的99.35%,占一般公共財政預算收入的74.82%;非稅收入完成12567萬元,占一般公共財政預算收入的25.18%。
在稅收收入中:增值稅(含改征增值稅)12897萬元,增長27.39%;營業稅2萬元,下降33.33%;企業所得稅3137萬元,下降31.57%;個人所得稅1014萬元,增長24.57%;資源稅2844萬元,增長100.28%;城市維護建設稅1467萬元,增長21.34%;房產稅576萬元,增長26.87%;印花稅423萬元,增長17.83%;城鎮土地使用稅768萬元,增長35.69%;土地增值稅2091萬元,增長23.73%;車船稅647萬元,增長12.72%;耕地占用稅7248萬元,下降44.83%;契稅4101萬元,增長96.69%;環境保護稅135萬元,增長100%。
在非稅收入中:專項收入2500萬元,增長11.66%;行政事業性收費收入1606萬元,增長15.29%;罰沒收入3276萬元,增長31.46%;國有資本經營收入2432萬元,增長86.65%;國有資源(資產)有償使用收入2307萬元,下降36.78%;其他收入246萬元,下降56.54%;捐贈收入26萬元,下降46.94%;政府住房基金收入174萬元,增長15.23%。
2.全縣一般公共財政預算收支決算
全縣一般公共財政預算收入49917萬元,決算數和在2019年3月22日縣十二屆人大第四次會議匯報的預計數一致,同比增長2.16%,完成年度預算的98.57%。
全縣一般公共財政預算支出274124萬元,增長6.01%,完成年度預算的116.88%。決算數和在2019年3月22日縣十二屆人大第四次會議匯報的預計數一致。
全縣大口徑公共財政預算〔2〕總收入312559萬元,其中,一般公共財政預算收入49917萬元,上年結余〔6〕4598萬元,中央和自治區財政補助收入205670萬元(返還性收入〔3〕7381萬元,一般性轉移支付〔4〕收入125665萬元,專項轉移支付〔5〕收入72624萬元),地方政府債券轉貸收入43044萬元,調入資金9330萬元。
全縣大口徑公共財政預算總支出305101萬元,其中,一般公共財政預算支出274124萬元,上解自治區支出929萬元,地方政府債券還本支出30048萬元。
總收入與總支出相抵后,年終結余7458萬元,與在2019年3月22日縣十二屆人大第四次會議上匯報的2018預算執行情況和2019年預算編制草案時的預計數多了86萬元(主要是上級財政部門在計算我縣上解支出糧食風險金多計了86萬元所致)其中,專款結余7458萬元,凈結余0萬元,扣除結轉下年繼續使用的專款7458萬元,當年實現收支平衡。
3.縣本級一般公共財政預算收支決算
縣十二屆人大常委會第二十三次會議批準的縣本級組織財政收入預算調整數88402萬元,縣本級一般公共財政收入預算調整數50639萬元。實際決算數分別為88474萬元、49917萬元,與預算調整數分別增加72萬元、-722萬元,與在2019年3月22日縣十二屆人大第四次會議上匯報的2018預算執行情況和2019年預算編制草案時的預計數基本一致(縣本級組織財政收入決算數由88473萬元調整為88474萬元,增加了1萬元,原因是四舍五入的取數問題)。
縣十二屆人大常委會第二十三次會議批準的全縣公共財政支出預算調整數234533萬元(含鄉鎮19457萬元),縣本級公共財政支出預算調整數215076萬元。實際決算數分別為274124萬元(含鄉鎮22568萬元)、251556萬元,與預算調整數分別增加39591萬元(其中鄉鎮增加3111萬元)、36480萬元,與在2019年3月22日縣第十二屆人民代表大會第四次會議上匯報的2018的預算執行情況和2019年預算編制草案時的預計數一致。
縣本級一般公共財政預算支出251556萬元,主要用于:
(1)養老、醫療保險和救助等重點保障民生支出〔8〕69954萬元,占27.81%。其中,社會保障和就業支出33778萬元,同比增長17.23%,完成年度預算99.77%;醫療衛生和計劃生育支出36176萬元,同比增長25.45%,完成年度預算的119.41%。
(2)教育、科學技術、文化體育等社會事業發展支出55819萬元,其中,教育支出54201萬元,同比增長1.83%,完成年度預算的119.73%;科學技術支出184萬元,同比增長0.55%,完成年度預算的119.48%;文化體育與傳媒支出1434萬元,同比下降25.81%,完成年度預算的73.73%。
(3)公共安全支出17818萬元,同比增長37.36%,完成年度預算的109.01%。
(4)生態環境、城市維護、住房保障支出22567萬元。其中,節能環保支出1059萬元,同比下降56.83%,完成年度預算的157.12%;城鄉社區事務支出12914萬元,同比下降59.37%,完成年度預算的211.84%;住房保障支出8594萬元,同比增長172.57%,完成年度預算的100.09%。
(5)一般公共服務支出〔7〕27000萬元,同比增長59.8%,完成年度預算的134.1%,主要用于國家機關人員工資支出和各職能部門正常運轉支出等。
(6)農業、水利等農林水事務支出48014萬元,同比增長17.25%,完成年度預算的130.59%。
(7)交通運輸事務支出2565萬元,同比下降0.16%,完成年度預算的303.19%。
(8)資源勘探信息事務支出1278萬元,同比增長5.36%,完成年度預算的251.08%。
(9)國土資源氣象事務支出1909萬元,同比下降62.02%,完成年度預算的20.89%。
(10)其他各項支出(含商業服務業、金融、糧油物資儲備等支出)4632萬元,同比增長47.38%,完成年度預算的103.86%。
縣本級公共財政預算總收入312559萬元,其中,一般公共財政預算收入49917萬元,上年結余4598萬元,中央和自治區財政補助收入205670萬元,地方政府債券轉貸收入43044萬元,調入資金9330萬元。
縣本級公共財政預算總支出305101萬元,其中,一般公共財政預算支出251556萬元,補助下級財政支出22568萬元,上解上級支出929萬元,地方政府債務還本支出30048萬元。
總收入與總支出相抵后,年終結余7458萬元。
(二)政府性基金收支決算
十二屆人大常委會第二十三次會議批準的縣本級當年政府性基金收入預算調整數53267萬元。決算數為53214萬元,比預算調整數減少53萬元,同比增長577.63%。與在2019年3月22日縣第十二屆人民代表大會第四次會議上匯報的預計數一致。
十二屆人大常委會第二十三次會議批準的縣本級政府性基金支出預算調整數47741萬元。決算數為45904萬元,比預算調整數減少1837萬元,同比增長319.21%。與在2019年3月22日縣第十二屆人民代表大會第四次會議上匯報的預計數一致。
全縣政府性基金總收入58003萬元,同比增長197.33%,完成年度預算的101.69%。包括當年基金收入53214萬元(其中:國有土地使用權出讓收入51329萬元),上級補助基金收入3663萬元,上年結轉資金1126萬元。
全縣政府性基金總支出55234萬元,同比增長200.48%。包括基金支出45904萬元(其中,國有土地使用權出讓收入安排的支出43340萬元),調出資金9330萬元。
基金總收入與總支出相抵后,年終結余2769萬元。
(三)社會保險基金收支決算
縣十二屆人民代表大會第三次會議批準的全縣社會保險基金收入年初預算數為99254萬元。全縣社會保險基金收入決算數為110438萬元,完成預算的111.27%,同比增長20.66%。因為統計口徑變化問題,導致和第十二屆人民代表大會第四次會議上匯報的預計數相差13891萬元。
縣第十二屆人民代表大會第三次會議批準的全縣社會保險基金支出年初預算數為91328萬元,全縣社會保險基金支出決算數為93546萬元,完成預算的102.43%,同比增長20.07%。因為統計口徑變化問題,在縣第十二屆人民代表大會第四次會議上匯報的預計數沒有加上城鎮居民基本醫療保險基金等全部的險種,導致和第十二屆人民代表大會第四次會議上匯報的預計數相差7656萬元。
總收入164144萬元(含本年社會保險基金收入110438萬元,上年結余53707萬元)與總支出93546萬元相抵后,年終累計結余70598萬元。
(四)預算執行有關事項報告
1.縣級基本財力保障機制獎補資金使用情況
2018年我縣共獲得縣級財力保障機制獎補資金9793萬元,同比增長12.89%,主要用于確保工資發放。2018年我縣公共財政工資福利支出84711萬元,獎補資金占工資福利支出的11.56%,全縣沒有拖欠工資現象。
2.政府債務基本情況
(1)政府債務基本情況
2018年自治區下達我縣的政府債務限額為101200萬元(其中一般債務限額99200萬元,專項債務限額2000萬元)。2018年我縣政府債務余額為98591萬元(其中一般債務98591萬元,專項債務0萬元),未超過自治區下達我縣的政府債務限額。2018年自治區轉貸債券金額為44644萬元,償還本金為30048萬元,付息金額為2082萬元,政府債券發行費用43.04萬元。
(2)政府債券使用情況
2018年我縣獲得新增政府一般債券資金13000萬元,主要安排用于脫貧攻堅9160萬元(易地扶貧搬遷947.2萬元,各鄉鎮改廚、改廁760萬元,民族鄉、鄉改鎮基礎設施建設200萬元,農村基礎設施建設7352.8萬元),桂中第一支部室內布展工程建設379.2萬元,城區建設1376.13萬元,民兵訓練基地建設129.67萬元,戒毒所附屬設施建設440萬元,辦案中心、警務站建設330萬元,法庭兩庭建設130萬元,武宣應急救災物資儲備中心170萬元,天網工程二三四期645萬元,三里、金雞、桐嶺、黃茆農村基礎設施建設140萬元。截至年底,大部分項目已形成實際支出。
2018年我縣獲得地方政府置換債券30044萬元(含再融資債券2600萬元),主要用于提前償還棚戶區改造項目銀行貸款,并已全部置換完畢。
(3)政府債務償還情況
2018年償還債務30048萬元。其中,償還地方政府債券30044萬元,償還國際金融組織貸款4萬元。
3.預備費使用情況
縣本級年初預算安排總預備費〔10〕2100萬元,全年已動用完畢,主要用于全縣脫貧攻堅、重點民生領域和搶險應急救災等項目支出。具體情況均已反映在相關支出科目中。
4.重點支出保障情況
按照《廣西壯族自治區縣級人民政府履行教育職責評價指標體系及評分辦法》(桂教督委辦〔2018〕76號)考核要求,落實教育投入,我縣2018年教育支出投入54201萬元,同比增長1.83%,其中,小學教育生均支出8856萬元,同比增長0.05%,初中教育生均支出9837萬元,同比增長0.03%,高中教育生均支出6508萬元,同比增長1.72%,達到考核增長要求。
支持打好脫貧攻堅戰。圍繞縣委、縣人民政府確定的脫貧摘帽目標,進一步向貧困村聚焦發力,加大扶貧投入力度,保障打贏脫貧攻堅戰。全縣共籌措資金34187萬元投入扶貧,為實現整縣脫貧摘帽提供資金保障。
5.財政八項支出情況
2018年,投入支撐GDP的一般公共服務、公共安全支出、教育、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保、城鄉社區等財政“八項支出”〔9〕累計194966萬元,增長5.04%,占一般公共預算支出的71.12%。
6.轉移支付執行情況說明
2018年獲得中央和自治區公共預算財政補助收入205670萬元,其中:返還性收入7381萬元,一般性轉移支付收入125665萬元,專項轉移支付收入72624萬元,支出已按用途在前面相關的預算科目反映。
2018年獲得上級政府性基金補助收入3663萬元。2018年政府性基金專項轉移支付支出1108萬元,其中:文化體育與傳媒支出6萬元,社會保障和就業支出263萬元,農林水支出200萬元,商業服務業支出7萬元,其他支出632萬元。結轉下年2555萬元。
7.預算績效工作開展情況說明
我縣2018年度按上級要求繼續在全縣范圍開展部門預算績效管理工作,績效管理開展情況如下:2018年度共計49個縣直部門單位申報了217個項目預算績效目標,納入績效目標管理的項目金額為98970.5萬元,達到我縣級財政支出金額的36.1%,達到縣級項目支出金額的65.14%。25個部門預算單位編制了部門整體支出績效目標。
二、2018年全縣財政工作的主要特點
從2018年度我縣財政決算情況看,財政當年運行總體較為平穩,在財政預算執行過程中,主要有以下特點:
(一)強化收入征管,收入目標圓滿完成
2018年,面對經濟下行,政策性減收、企業減負,財政收入增長十分艱難等諸多困難,財政收入壓力巨大,縣委、縣政府高度重視,積極應對,創新機制,挖潛增收,2018年全縣組織財政收入達到88474萬元,同比增長5.09%,為各項社會事業發展提供了財力保障。
(二)優化支出結構,重點領域保障有力
在確保全縣財政供養人員工資和單位正常運轉經費情況下,通過進一步優化財政支出結構,使支出增長繼續向民生方面傾斜、向社會公共領域傾斜, 2018年我縣民生支出217291萬元,占公共財政預算支出的79.27%,較好支持了“三農”、教育、社會保障、醫療衛生等民生領域發展。
(三)聚焦扶貧,扎實推進脫貧攻堅
加大資金整合力度,聚攏資金,集中投向脫貧攻堅工作。全縣共籌措資金34187萬元投入扶貧,其中,財政專項扶貧資金12774萬元,新增政府債券用于扶貧項目資金9160萬元,統籌整合財政涉農資金9330萬元,收回存量資金可統籌部分2923萬元,主要用于農村道路建設、發展特色優勢產業和農村公共服務保障等重點項目。為貫徹落實省、市關于駐村扶貧工作隊相關政策,充分發揮駐村工作隊在脫貧攻堅中的突出作用,確保駐村干部待遇足額落實,安排1295萬元用于2018年駐村工作隊經費保障工作,推動全縣駐村工作隊成員安心履職。
(四)深化財政體制改革,完善財政管理制度
財政各項改革工作穩步推進,精細化管理水平不斷提高。一是對全縣所有一級預算單位開展預決算公開情況專項檢查。通過檢查發現的問題,要求單位及時進行了整改。經過整改,全縣69個一級預算單位除2個涉密單位外,其余67個單位均對部門預決算、“三公”經費〔12〕預決算進行了公開,公開面達100%。二是優化國庫集中支付〔13〕工作流程。積極完善國庫集中支付各項管理制度,資金審批和撥付流程進一步優化,資金撥付效率進一步提高。三是按照上級要求,完成2019-2021年武宣縣本級中期財政規劃編制工作。
(五)財力緊缺,“吃飯型”財政形勢依舊未得到改善
2018年我縣總財力為312559萬元,扣除上級專項轉移支付收入72624萬元,一般性轉移支付收入中指定支出的58077萬元及地方政府債券轉貸收入43044萬元,我縣實際可支配財力為138814萬元。2018年我縣用于工資福利支出和個人和家庭的補助支出達到111826萬元,占可支配財力的80.56%,反映出我縣可用財力緊缺,支撐地方經濟發展能力十分有限。
三、落實人大預算決議的措施及取得的成效
2018年,我們始終圍繞縣委總體工作部署,在全縣可用財力十分有限的情況下,以新狀態適應新常態,全力落實積極財政政策,進一步加強預算管理,持續優化支出結構,健全厲行節約反對鋪張浪費的長效機制,深化財稅體制改革,認真落實了縣十二屆人民代表大會第三次會議對2018年預算的決議。
(一)強化稅收征管,鞏固財力保障
面對經濟下行,政策性減收、企業減負,財政收入增長十分艱難等諸多困難,全縣財稅工作堅持總量和質量并重的原則,狠抓財政收入不放松。一是根據《武宣縣人民政府關于加強外來建筑企業稅收管理的通知》(武政發〔2017〕4號)文件精神,加強了對外來建筑企業的稅收管理,全年共征收外來建筑業稅收5965萬元,同比增收2140萬元,增長55.95%。二是加強礦產品管理成效顯著,納入礦產品綜合信息管理系統監控的白云石、石灰石企業入庫稅收10475萬元,同比增加2618萬元,增長33.32%;通過大力挖掘一次性稅源、科學分解收入任務、走訪重點稅源企業、優化營商環境、加強培植稅源、強化稅收征管等措施,確保應收盡收。2018年,全縣組織財政收入完成88474萬元,同比增長5.09%。其中:一般公共財政預算收入完成49917萬元,同比增長2.16%。
(二)落實積極財政政策,優化全縣營商環境
發揮財稅職能作用,服務經濟穩增長,重點貫徹落實好國家出臺的各項稅收優惠政策,尤其是扶持小微企業優惠政策。大力支持全縣小微企業發展和創新創業,充分釋放政策紅利,全年共計減免稅收13431萬元,減輕了企業負擔,增強企業的發展后勁。在扶持企業方面,投入458萬元用于扶持廣西敏誠礦業股份有限公司、武宣縣工業投資有限責任公司發展。
(三)服務經濟穩增長,促進產業升級轉型
研究吃透專項扶持政策,積極對接上級財政部門,爭取各類扶持資金,支持拓展經濟發展空間,全年共爭取各類財政專項轉移支付補助72624萬元,同比增長14.76%,財力性轉移支付補助125665萬元,同比增長6.86%,地方政府新增一般債券13000萬元,為促進經濟發展奠定了堅實基礎。籌措資金21900萬元,加快推進工業轉型升級,推進河西工業園傳統粉體企業搬遷和黔西碳酸鈣轉型升級園建設。
(四)持續發力惠民生,“三大攻堅戰”穩步推進
一是支持打好防范化解金融風險攻堅戰。按照《武宣縣地方政府性債務風險化解實施預案》,將政府債務風險控制作為各部門正職領導的績效考評指標,嚴格控制政府性債務規模,依法依規舉債。2018年,獲得債券轉貸收入43044萬元(其中:新增一般債券13000萬元, 置換一般債券27444萬元,再融資債券2600萬元)。全縣政府性債務風險總體可控,沒有超過自治區下達的政府債務限額。2018年,按照自治區財政廳統一部署,組織開展地方政府隱性債務清理統計工作,按時完成了全縣372家企事業單位的隱形債務摸底排查工作,制定出臺《2018年武宣縣地方政府隱性債務風險防范化解實施方案》,并報自治區財政廳備案。二是支持打好精準脫貧攻堅戰。圍繞縣委確定的脫貧摘帽目標,進一步向貧困村聚焦發力,加大扶貧投入力度,全縣共籌措資金34187萬元,為打贏脫貧攻堅戰提供財力保障。三是支持打好污染防治攻堅戰。2018年共安排資金4783萬元,全力支持實施大氣、水、土壤污染防治行動,推進全縣環境綜合整治。四是支持民生改善工程。盤活財政存量資金14200萬元,形成實際(安排)支出14200萬元,統籌用于穩增長、惠民生等重點領域。積極籌措鄉村振興補助資金5800多萬元,助推“美麗武宣?清潔鄉村”等建設。
(五)凝心聚力謀發展,改革創新強職能
一是深化預算管理制度改革,繼續將部門支出進度、預算追加及預決算公開納入全縣年度績效考評范疇,實行財政預算支出月紅黑榜通報制度和約談制度,強化預算部門支出責任,加快支出進度。二是進一步規范和加強農村集體經濟組織資金財務管理,對全縣142個行政村、6個社區及14個縣直單位開展委托中介代理記賬工作;制定出臺《武宣縣村級集體經濟財務管理辦法(試行)》,進一步規范農村集體經濟組織會計核算和財務收支行為。三是建立政府采購〔11〕、財政投資評審“容缺”機制,簡化辦事流程,助推項目建設進度。根據2018年政府采購報表統計,依法備案政府采購項目196個,財政性資金計劃(預算)采購20185.68萬元,實際采購金額19329.33萬元,節約資金856.36萬元,節約率4.24%。完成財政投資評審項目152個,送審金額為102433萬元,審定金額為96057萬元,審減率達6.23%。
(六)強化財政監督,依法監管強績效
一是督促指導全縣行政事業單位開展內控制度體系建設,有效防范財務風險。二是切實加強對專項資金的審批、使用、監管,定期對專項資金使用情況進行專項檢查,引進第三方中介對全縣財政扶貧資金管理進行專項審計。三是對金黔灣、華潤水泥等重點企業開展會計信息質量檢查,確保企業會計資料真實、完整、規范。四是嚴控“三公”經費等一般性支出。繼續細化部門預算“三公”經費,實行源頭控制;從嚴控制“三公”經費追加,對年初預算項目中未列明“三公”預算的,預算執行中嚴禁用于“三公”支出;對全縣預算安排“三公”經費、會議費、培訓費等一般性支出結余資金,年末不予辦理結轉。
四、預算執行過程中存在的問題及原因分析
2018年,受全力助推整縣脫貧摘帽、環保大督查及大規模減稅降費等政策的影響,全縣財政工作經受住了嚴峻考驗和挑戰,取得了較好成績。這些成績的取得,是縣委正確領導、科學決策的結果,是縣人大、縣政協及代表委員們加強監督、強力指導的結果,是各級、各部門以及全縣人民艱苦奮斗、共同努力的結果。同時,我們也清醒認識到財政改革發展面臨的問題與挑戰:
(一)收入持續穩定增收難度大
新增稅源不多。水泥、機糖、鉛鋅礦三大支柱稅源占全縣稅收近一半,結構過于單一,近年來新的稅收增長點不多,加工型、制造型的工業企業不多,稅源培植后勁不足。受融資方式改變的影響,造成我縣大量項目無法開工上馬,從而降低了建筑行業稅收的入庫;今年6-7月針對采礦業的環保整改,使得我縣的采礦業大面積處于停產狀態,礦產品稅收大大減少。
(二)剛性支出大,收支矛盾加劇
2018年我縣保工資、保正常運轉支出約88000萬元,發放2018離退休生活補助2250萬元,發放2017年度績效獎7500萬元,購買勞務派遣人員支出8328萬元,扶貧要求投入33829萬元,各項考核指標支出、各項維穩支出,各項改革及助推縣域經濟發展支出、民生支出、地方政府債券和融資還本付息等剛性支出需要大量資金支撐,而我縣財政屬于“吃飯型”財政,2018年我縣組織收入形成的可用財力僅有49917萬元,在保工資、保運轉、保穩定的同時又要促發展,資金缺口非常大。
(三)項目推進慢,存在集中突擊花錢現象
一是存在項目儲備不足,項目前期工作時間過長;二是部分項目主管單位等資金落實之后,才去做項目的前期工作,導致項目推進慢,預算資金執行率低,現在上級對均衡支出進行考核,存在問責風險。區、市兩級審計部門在對我縣開展重大政策措施落實情況審計和專項資金審計中也要求進行整改。特別是許多項目由于前期工作開展較慢,年初均已下達預算資金,前三季度無法形成支出,為了確保支出進度達到績效考核目標,部分單位出現年底集中突擊花錢現象,以2018年12月份為例,在12月各部門申請支付資金達5.05億元,占我縣全年財力的24.19%,遠遠超出正常序時進度,資金調度壓力非常大。
(四)化解隱性債務壓力大,融資遇到瓶頸
根據政府隱性債務的化解要求,對政府隱性債務的化解要在10年以內完成,而政府隱性債務原來的貸款協議要求的還款時間大部分都在20年左右。債務的歸還時間大大提前,這樣就給政府隱性債務的化解帶來了極大的困難,我縣的財政承受著空前的壓力。隨著上級對舉借債務的規范化,我縣融資遇到瓶頸,我縣基礎設施非常薄弱,許多的公共設施在等待建設,在未來幾年需要建設的基礎設施所需要的資金就達100多億元,資金缺口很大。在落實防范風險、控制政府支出責任的同時,也讓建設的資金缺口顯得更加突出,也就在一定程度上加大了政府債務風險防控的難度。
五、對2018年度縣本級預算執行情況和其他財政收支情況審計中提出問題的整改情況
縣審計局對2018年度縣本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計,指出了存在的問題,并對今后的預算管理提出了建議。存在的主要問題有:一是縣財政調減當年縣本級支出9823.04萬元,人為調節財政收支平衡;二是部分單位預算執行率以及縣本級追加的部分項目預算資金執行率較低,共涉及金額69759.55萬元;三是未按規定撥付預算資金130.6萬元;四是鄉村振興專項資金使用、項目建設進度較慢,涉及資金3193.77萬元;五是縣土地開發整理中心收取的土地出讓金9538萬元未及時繳庫;六是縣土地開發整理中心未按合同約定退還履約保證金共計1428萬元。主要成因如下:
(一)縣財政調減當年縣本級支出9823.04萬元,人為調節財政收支平衡
對于審計提出縣財政調減當年縣本級支出9823.04萬元,人為調節財政收支平衡的問題,由于我縣財力缺口大,年初不能編列赤字預算,無法列入年初預算或政府臨時急需追加安排的剛性支出在年中預算執行時又必須安排,造成財政收支不平衡,為達到財政收支平衡,年終決算時,根據人民政府的批復,財政局將超財力部分做“其他應收款”進行掛賬賬務處理。下一步,縣財政局將強化稅收征管,積極培植稅源,優化支出結構,進一步增強我縣的財政保障和預算約束,確保當年財政收支平衡。
(二)部分單位預算執行率以及縣本級追加的部分項目預算資金執行率較低,共涉及金額69759.55萬元
對于審計提出部分單位預算執行率以及縣本級追加的部分項目預算資金執行率較低的問題,經查,涉及縣住建局、糖辦等17個2018年度預算指標執行率低于70%的單位,主要是跨年度建設的基礎設施項目占較大比重,建設工期比較長如雙高基地建設、小型農田水利建設、城鎮保障房建設等,下一步,縣財政局將進一步壓實預算單位支出責任,通過督促相關單位完善項目庫建設,加快項目前期工作,以及實行紅黑榜通報,將支出進度納入對預算單位的績效考核指標體系等措施,督促相關預算單位加快支出進度。
(三)未按規定撥付預算資金130.6萬元
對于審計提出部分預算單位通過國庫集中支付系統直接將資金轉入單位基本戶使用的問題,經核實,主要有以下情況,1.武宣鎮人民政府等單位慰問支出15.3萬元,因為慰問需要以現金的形式,允許將款項撥付到基本戶再由單位提現進行慰問;2.武宣縣婦幼保健院婚檢和孕優縣級經費10萬元,主要是對縣婦幼保健院開展婚檢和孕優檢查,在經費未到位前用自有經費先進行墊付,縣級補助到位后回墊的工作經費;3.縣府辦等歸還借墊款15.9萬元,主要是原來已通過基本戶其他資金進行了墊付,現在需要走基本戶對原來的墊付款進行回墊;4.金雞文化站、武宣鎮人民政府對績效獎和黨務經費的支出17.1萬元,經查,金雞文化站等兩個單位的基本戶與代發戶的名稱一致,但是賬號不一致,不存在單位通過國庫集中支付系統直接將資金轉入單位基本戶使用的問題;5.經貿局支出2萬元,主要是經貿局本級獲得2016年企業服務獎,以上五項合計60.3萬元,由于支出的特殊性,如慰問金、回墊款等需要撥付到單位的基本戶。余下還有70.3萬元的支出是為了加快支出進度,時間緊有些單位會計直接做到基本戶支出所致。下步,我們將嚴格按照《武宣縣本級財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》的有關要求,加強對預算撥款的管理和預算單位資金支付使用的監督,嚴格執行國庫集中支付的規定,杜絕不規范支出的情況發生。
(四)鄉村振興專項資金使用、項目建設進度較慢,涉及資金3193.77萬元
對于審計提出由自治區財政預算安排用于武宣縣城鎮基礎設施的鄉村振興補助資金共計4970萬元,截止2018年12月,累計下達指標814.49萬元。經核實,縣財政局已于2018年6月22日將4970萬元鄉村振興補助資金全部下達到縣住建局,不存在有未下達指標的問題,縣財政局將進一步壓實預算單位支出責任,督促項目實施單位加快項目建設進度,及時撥付專項資金,提高資金使用效益。
(五)縣土地開發整理中心收取的土地出讓金9538萬元未及時繳庫
對于縣土地開發整理中心收取的土地出讓金9538萬元未在合同簽訂之日上繳國庫的問題,經核實,縣財政局按照《廣西壯族自治區政府非稅管理條例》的有關要求,在收到縣土地開發整理中心繳交的土地出讓金后,分別在2018年4月2日、6月11日、9月20日、10月8日將共計9538萬元的土地出讓金上繳國庫,均未超過10個工作日的時限;非稅管理條例并未對單位上繳財政的時限做出規定,縣土地開發整理中心交易成功后,也在相應時間上繳了財政非稅專戶。下步,縣財政局將繼續加強對非稅執收單位的管理,杜絕不及時上繳國庫的現象發生。
(六)縣土地開發整理中心未按合同約定退還履約保證金共計1428萬元
對于縣土地開發整理中心未按合同約定退還履約保證金共計1428萬元的問題,由于履約保證金并未進入國庫,而是進入縣土地開發整理中心開設的專戶。下步,縣財政局將督促縣土地開發整理中心等部門全面嚴格履行合同條款規定,維護合同的合法性、嚴肅性,確保政府正當權益不受非法行為侵害。
主任、各位副主任、各位委員,2019年是新中國成立70周年,也是全面建成小康社會的關鍵之年,做好2019年財政工作意義重大。我們將在縣委的堅強領導下,自覺接受縣人大及其常委會的監督,開拓進取、團結拼搏、扎實工作,為確保完成2019年財政預算任務、奮力譜寫新時代武宣高質量發展新篇章而努力奮斗!
 
 
 
 
名詞解釋:
〔1〕一般公共預算收入:財政收入的來源之一,有計劃有組織并由我縣支配的納入預算管理的資金。
〔2〕公共財政預算:指政府憑借國家政治權力,以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入,用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常行使、保障國家安全等方面的收支預算。
〔3〕返還性收入:指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后,對原屬于地方的收入劃為中央收入部分,給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還,所得稅基數返還,以及成品油稅費改革稅收返還。
〔4〕一般性轉移支付:指中央政府對有財力缺口的地方政府(主要是中西部地區),按照規范的辦法給予的補助。包括均衡性轉移支付、民族地區轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付以及農村義務教育轉移支付等,地方政府可以按照相關規定統籌安排和使用。其中,均衡性轉移支付是指以促進地區間基本公共服務均等化為目標,選取影響各地財政收支的客觀因素,考慮地區間支出成本差異、收入努力程度以及財政困難程度等,按統一公式分配給地方的補助資金。
〔5〕專項轉移支付:指中央政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府,給予的具有指定用途的資金補助,以及對應由下級政府承擔的事務,給予的具有指定用途的獎勵或補助。主要用于教育、社會保障、農業等方面。
〔6〕上年結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年 按有關規定繼續使用的資金。
〔7〕一般公共服務支出:指用于保障機構正常運行、開展業務活動所發生的基本支出和項目支出。
〔8〕民生支出:指教育支出、科學技術支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保支出、城鄉社區事物支出、農林水支出、交通運輸支出、商業服務業等支出、國土資源氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出等13項涉及民生領域的支出之和。
〔9〕八項支出:指一般公共服務支出、公共安全支出、教育支出、科學技術支出、社會保障和就業支出、醫療衛生與計劃生育支出、節能環保支出、城鄉社區支出八項支出之和。
〔10〕預備費:為解決預算執行過程中臨時需要追加的支出而設置的不安排具體用途的專項資金。
〔11〕政府采購:是指國家各級政府為從事日常的政務活動或為了滿足公共服務的目的,利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務的行為。
〔12〕三公經費:指政府部門人員因公出國(境)經費、公務車購置及運行費、公務招待費產生的消費。
〔13〕國庫集中支付:是以國庫單一帳戶體系為基礎,以健全的財政支付信息系統和銀行間實時清算系統為依托,支付款項時,由預算單位提出申請,經規定審核機構(國庫集中支付執行機構或預算單位)審核后,將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。

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